מטרת קרן פנסיה/ביטוח מנהלים היא לתת פיתרון נאות בעת קרות אחד המקרים הבאים: אבדן יכולת לעבוד, מוות מוקדם ופנסית זיקנה. המשותף לכל המקרים - פגיעה בהכנסה של המשפחה. חשוב לדעת, כי חובת הפנסיה נוספת לביטוח חבות מעבידים של העסק או לביטוח תאונות עבודה של הביטוח הלאומי. המשמעות של אי-קיום החוק היא כי בעת קרות אחד המקרים (אבדן יכולת לעבוד, מוות מוקדם ופנסיית זיקנה) יפול נטל התשלום למשפחת העובד על המעסיק .
הסכמים קיבוציים וצווי הרחבה אינם חלים על המעסיקים ועל העצמאים, כלומר המדינה מצפה כי בעל עסק ידאג לעצמו.
כדי לעודד את המעסיקים ואת העצמאים החליטה המדינה לתת הטבות מס גדולות למטרה זו. נצלו זאת ודאגו גם אתם לעתידכם ולעתיד משפחתכם.
במאמר זה אסקור את ההבדלים בין קרן פנסיה לבין ביטוח מנהלים/תגמולים לעצמאיים מכמה היבטים:
1. בסיס חוקי
קרן הפנסיה מבוססת על תקנון הנתון לשינויים בכל עת באישור משרד האוצר.
נסקור בקצרה את השינויים הבולטים משנת 1995:
עד שנת 1995 קרן הפנסיה חושבה לפי ותק - כל שנת חברות זיכתה את העמית ב - 2% מהשכר המבוטח ועד למקסימום של 70% מהשכר המבוטח. מאחר שקרנות הפנסיה נקלעו לגרעונות אקטואריים קשים (התחייבויות עתידיות לעמיתים), החליטה הממשלה לשנות את התקנון:
א - לסגור את הקרן לקבלת עמיתים חדשים.
ב - לבטל את ההקצאה לאג"ח נושאות ריבית מובטחת.
ג - להגדיל את התשלומים לקרן.
ד - לדחות את גיל הפרישה - נשים לגיל 64 וגברים לגיל 67 .
ה - לפתוח קרנות פנסיה חדשות, מאוזנות אקטוארית (למנוע גרעון).
הקרן החדשה מבוססת על צבירת זכויות כספיות. בכל שנת חברות צובר העמית סכום לפנסיה, וסך הצבירות מהווה את הפנסיה. 70% מכספי העמיתים מושקעים בקרנות נושאות ריבית מובטחת, 30% מהכסף מושקע בשוק ההון.
בשנת 2002 עודכנו מקדמי הקצבה. המשמעות - פחות פנסיה.
בשנת 2004 שונתה שיטת חישוב הפנסיה - לא עוד צבירת זכויות אלא קרן תשואה, כלומר המדינה החליטה לא להתחייב על גובה הריבית ומאז כל קרן מחשבת את הפנסיה לפי הריבית שהיא מצליחה להשיג בשוק ההון. נוסף על כך 70% מכספי העמיתים נשלחו אל שוק ההון ורק 30% מכספי העמיתים מושקעים בקרנות נושאות ריבית מובטחת.
בשנת 2007 שוב התרחש שינוי. עד אז הקרן לא התחייבה לסכום הכסף שאותו ישלם העמית במהלך שנות עבודתו ולגובה הפנסיה שיקבל בעת הפרישה. מאז הקרן מתחייבת שלא לשנות במהלך תקופת העבודה את גובה התשלום החודשי ויחד עם זאת ממשיכה שלא להתחייב לגובה הפנסיה שלנו בגיל הפרישה.
משמעות השינוי - בעשור האחרון הפנסיה שלנו נשחקה ב-30% ! וזאת מבלי לקחת בחשבון מפולת בשוק ההון.
ביטוח מנהלים/תגמולים לעצמאים הוא חוזה בין חברת הביטוח למבוטח. חוזה זה אינו ניתן לשינוי במהלך תקופת ההסכם.
2. יתרונות וחסרונות
| |
קרן פנסיה |
ביטוח מנהלים/תגמולים |
| בסיס חוקי |
תקנון |
חוזה |
| דמי ניהול |
עד 6% מפרמיה ועד 0.5% מצבירה |
מי שימשיך 30 שנה יקבל בונוס צבירה שבגינו ירדו דמי הניהול ל-6% מפרמיה ו-1% מצבירה |
| הצהרת בריאות |
ישנה אפשרות להצטרפות ללא הצהרת בריאות עם תקופת אכשרה של 5 שנים |
הצהרת בריאות חובה
|
| עלות ביטוח |
זול |
יקר |
| קיצבת זיקנה |
תיקבע בהתאם למקדם הקיצבה בגיל הפרישה |
מקדם קיצבה מובטח
|
| מוטבים |
יורשים חוקיים בלבד ובהתאם לתקנון |
פיצויים ליורשים חוקיים השאר למי שהמבוטח מחליט. |
3. קופות גמל
קופות גמל מהוות סוג של אלטרנטיבה בתחום החיסכון אך אינן נותנות מענה בתחומים של הביטוח, לכן ברוב המקרים אינן מהוות פתרון לדרישות החוק. בחודש 02/2008 תוקנה תקנה חדשה בתחום הפנסיה ויש לה נגיעה גם לקופות הגמל.
ממועד פרסום התקנה אין יותר קופות גמל רגילות (הוניות); יש שני סוגים של קופות גמל: קופת גמל משלמת וקופת גמל לא משלמת.
מעכשיו בעת פרישה ייבדק אם לעמית יש פנסיה חודשית בסך 3,850 ₪ לחודש לפחות בכל סוגי החיסכון. אם יש לעמית סכום כזה הוא יוכל למשוך את יתרת הכסף בסכום הוני. מי שאין לו תכנית פנסיה יצטרך בעת יציאתו לפנסיה להעביר כסף לקופה המשלמת פנסיה חודשית.
4. אז מה עדיף?
במטרה לגבש המלצות יש להתייעץ עם מומחה ולבדוק את המצב החוק בכל ענף וענף. האם יש הסכם? (קיבוצי,צו הרחבה, פנסיית חובה). אם יש הסכם, מה הוא קובע?
לצעירים ככלל נמליץ לשלב בין קרן פנסיה לביטוח. למבוגרים נמליץ בעיקר על ביטוח ואם החוק.
הערה חשובה:
פנסיית חובה חלה רק על מי שלא חל עליו הסכם קיבוצי או צו הרחבה. כלומר מי שעד היום לא עמד בדרישות החוק והחליט לשלם מעכשיו פנסיית חובה בלבד, ממשיך שלא לעמוד בדרישת החוק.
| 
